Guide pratique à la planification financière d’entreprise

Comment garantir une liquidité suffisante pour couvrir les besoins immédiats tout en investissant dans l’avenir ? Quels sont les risques financiers auxquels nous sommes exposés, et comment les atténuer efficacement ? Comment déterminer la situation économique future de notre entreprise ? Les réponses à ces questions et bien d’autres se trouvent dans le plan financier d’entreprise.

2020 marque les débuts d’une crise sans précédent. Les gens du monde entier s’arrachent les produits de première nécessité. Le sentiment d’incertitude générale prend l’ascendant. Beaucoup stockent du papier toilette, des pâtes et autres produits pour faire face à un avenir incertain.

Pour les entreprises, c’est l’argent qui joue ce rôle de soutien. Les entreprises doivent toujours rester solvables et disposer de suffisamment de liquidités pour payer leurs factures, investir, et réduire les dépenses en cas de déficit.
Mais comment garantir la solvabilité de votre entreprise ? Pour surveiller efficacement vos revenus et dépenses, il vous faut un plan de financement solide et les indicateurs clés de performance (KPI) correspondants.

Notre guide vous aide à créer et structurer votre planification financière d’entreprise. Dans cet article, nous examinerons les éléments à prendre en compte dans la planification financière d’entreprise, les pièges à éviter et les stratégies pour rester compétitif.

Quel est l’objectif de la planification financière en entreprise ?

hLa planification financière vise à optimiser l’utilisation de vos ressources. Grâce à un plan de financement bien construit, vous pouvez anticiper vos besoins en trésorerie, réduire les frais financiers et prendre des décisions éclairées basées sur des projections précises.

Pourquoi la planification financière est-elle si importante ?

La planification financière est essentielle pour bâtir une entreprise prospère. Votre business plan vous donne le cap, votre plan financier est le moteur qui vous y mène.

Vous devez toujours garder à l’esprit la trésorerie nécessaire à votre entreprise et celle dont vous disposez à l’instant.

Pour cela, un aperçu clair de tous les flux entrants et sortants, avec leurs montants et échéances, est indispensable. Un plan financier vous offre une transparence totale sur les performances de votre entreprise et permet une planification précise pour l’avenir. Il détermine vos besoins de trésorerie pour les jours, semaines ou mois à venir et vous aide à équilibrer ces besoins avec vos ressources disponibles.

Mais il ne s’agit pas seulement de planifier : le suivi est tout aussi important. Comparer les résultats réels à vos prévisions transforme votre plan en un véritable outil de contrôle de gestion. Des écarts de plus de 5 ou 10 % ? C’est votre signal d’alarme. Que ce soit pour réduire les coûts ou réaffecter des excédents, votre plan de financement vous donne le pouvoir de réagir en temps réel et de saisir les opportunités de croissance.

Avec un plan financier, vous pouvez :

• Suivre facilement les indicateurs financiers clés de votre entreprise, comme le chiffre d’affaires, les coûts, les bénéfices et la liquidité.
• Convaincre les banques et autres créanciers d’investir dans votre entreprise. Si les chiffres sont bons, les investisseurs auront plus confiance en votre vision et seront prêts à financer votre croissance.
• Optimiser l’utilisation de vos ressources.

Les atouts de la planification financière ne s’arrêtent pas là.

Cinq avantages de la planification financière

• Gérer les imprévus avec sérénité : Grâce à votre plan financier, vous serez en mesure d’identifier les éventuels points de friction et de prévoir des solutions avant qu’une urgence ne survienne.
• Réagir plus rapidement : En cas d’imprévu, vous pourrez agir vite, car vous aurez déjà une vue d’ensemble de votre entreprise et serez capable de gérer efficacement les écarts.
• Garantir une planification stable sur le long terme : Une planification financière rigoureuse assure une meilleure performance de votre entreprise à long terme.
• Clarifier votre stratégie et vos objectifs : Connaître la santé financière de votre entreprise, à court et à long terme, vous permet de bâtir vos projets en toute sérénité.
• Plus de transparence au sein de l’entreprise : Restez informé en temps réel sur l’état de votre entreprise et rassurez vos investisseurs avec une transparence et une sécurité accrues.

Les différents types de planification financière en entreprise

La planification financière se divise en deux catégories : la planification stratégique et la planification opérationnelle. La planification stratégique se concentre sur les objectifs globaux et à long terme, tandis que la planification opérationnelle s’occupe des besoins financiers quotidiens. Les deux sont indispensables pour une gestion efficace de votre entreprise.

Planification opérationnelle
La planification opérationnelle est axée sur le court terme (maximum un an). Elle permet d’identifier les excédents ou les déficits financiers. Selon vos besoins, la périodicité peut être mensuelle, hebdomadaire, voire quotidienne, ce qui est particulièrement utile si votre activité connaît d’importantes fluctuations.

Planification stratégique
La planification stratégique, quant à elle, couvre une période de plus de cinq ans. Elle est utilisée pour anticiper les besoins en capitaux à long terme ou pour évaluer la couverture de ces besoins. Cependant, comme elle ne fournit pas d’informations précises sur la structure du capital, elle ne permet pas de prendre des décisions de financement optimales.

Étapes du processus de planification financière

La planification financière d’entreprise repose sur plusieurs éléments clés. Voici les principaux aspects à considérer pour tirer le meilleur de votre processus de planification :

Planification des ventes

La planification des ventes est un pilier essentiel de la planification financière d’entreprise. Souvent élaborée sur une période de deux à cinq ans, elle sert souvent d’outil d’aide à la décision pour les banques lors de l’octroi de prêts.

Si vous disposez de données des années précédentes, n’hésitez pas à les intégrer dans votre planification stratégique des ventes, en tenant compte des limites de capacité et, selon votre secteur, des restrictions saisonnières. Bien que ces informations soient souvent des estimations, il est crucial de suivre vos ventes semaine après semaine, mois après mois, pour vérifier si elles évoluent comme prévu ou si des ajustements sont nécessaires.

Planification des besoins en capitaux

La planification des besoins en capitaux est une autre composante essentielle de la planification financière d’entreprise. Elle permet d’anticiper les besoins en capitaux de votre entreprise pour les années à venir.

Ces besoins incluent les frais de création (dans le cas des entreprises en phase initiale), les immobilisations et les stocks. Prévoyez également d’éventuelles pertes et ajoutez une planification financière à votre analyse des besoins en capitaux. Cela vous aidera à identifier les sources de financement, qu’il s’agisse de vos propres fonds ou de capitaux empruntés.

Planification des investissements

Le montant de vos investissements prévus dépend de votre activité. Par exemple, une personne lançant une activité de coaching en ligne nécessitera moins d’investissements matériels qu’une entreprise souhaitant créer un réseau de voitures électriques partagées.
Mais au-delà de la phase de création d’entreprise, le plan d’investissement vous permet aussi d’anticiper les investissements nécessaires pour votre développement dans les années à venir. Planifiez les périodes où vous souhaitez investir afin de disposer des fonds nécessaires au moment opportun.

Planification de la trésorerie

Le plan de trésorerie vient compléter les autres volets financiers. Il prend en compte toutes les variables qui influencent le solde de votre compte : les arriérés d’impôts, les acomptes, les remboursements, les emprunts etc. L’objectif est d’assurer en permanence la solvabilité de votre entreprise.
C’est à partir du plan de trésorerie que l’on détermine l’intégralité des besoins en capitaux futurs. Cela en fait l’un des outils les plus importants pour la gestion d’une entreprise.
Idéalement, le plan de trésorerie doit couvrir une période de six à douze mois et, si possible, inclure une analyse des deux années précédentes.

Ces 5 erreurs peuvent saboter la planification financière de votre entreprise.

Lorsque vous travaillez sur la planification financière de votre entreprise, il est essentiel de repérer et d’éviter les pièges courants. Voici quelques erreurs fréquentes à éviter.

• Le chiffre d’affaires prévisionnel est irréaliste : L’une des erreurs les plus courantes est de supposer que vos ventes vont augmenter de manière constante. Ce scénario est peu réaliste, car vous finirez inévitablement par rencontrer des limites de capacité. Une planification précise vous aide à anticiper ces problèmes avant qu’ils ne deviennent critiques. Si vous faites des erreurs en planifiant votre chiffre d’affaires, cela se répercute ensuite sur votre planification des liquidités. Pas besoin d’être trop pessimiste, mais il est toujours préférable d’avoir des prévisions réalistes.
• Les impôts ne sont pas pris en compte : N’oubliez pas d’inclure à la fois les valeurs brutes et nettes ainsi que la TVA dans votre planification, et veillez à ne pas les mélanger. Les valeurs nettes sont cruciales pour le compte de résultat, tandis que les valeurs brutes sont essentielles pour le plan de trésorerie. Selon votre type d’entreprise, vous devrez également prendre en compte d’autres taxes : impôt sur les sociétés, taxe professionnelle, taxe sur le chiffre d’affaires et paiements anticipés d’impôts. Toutes doivent figurer dans votre planification financière.
• Les délais de paiement ne sont pas respectés : Les retards de paiement peuvent gravement perturber votre trésorerie. Si un client paye avec un ou deux mois de retard, cela peut sembler anodin : « L’essentiel, c’est qu’il paye. » Mais ce retard peut déséquilibrer votre plan de trésorerie et vous mettre dans une situation délicate lorsque vous devez honorer vos propres obligations financières. Tenez toujours compte des échéances de paiement dans votre planification et prévoyez une marge pour protéger votre trésorerie.
• Les salaires et charges salariales sont oubliés dans la planification : Alors que les créateurs d’entreprise se rémunèrent par le biais de prélèvements personnels, dans les grands groupes, les fondateurs et les dirigeants sont généralement salariés. Lors de l’établissement du plan financier, il faut tenir compte de tous les salaires, ainsi que des charges sociales correspondantes. Dans le cas contraire, les résultats obtenus seront rapidement faussés.
• Les besoins en capitaux sont sous-estimés : Souvent, les besoins en capitaux sont sous-estimés. Par exemple, le coût des imprévus, tels que les réparations, n’est pas pris en compte ou alors le chiffre d’affaires est calculé sur des bases trop optimistes (voir source d’erreur ci-dessus). Dans les deux cas, vos besoins en capitaux sont plus élevés que prévu et, dans le pire des scénarios, vous risquez de vous retrouver en situation d’insolvabilité. Il est donc préférable d’être prudent et de prévoir une marge de sécurité pour vous mettre à l’abri en cas de coup dur.

Les cinq principaux défis de la planification financière en entreprise

Voici un aperçu des principaux obstacles liés à la planification financière en entreprise.

1. Collecter et organiser les données, un véritable casse-tête

Si vous avez déjà élaboré un plan financier à la main, vous savez à quel point c’est laborieux. Les équipes FP&A passent des semaines à collecter des données venant des ressources humaines, de la comptabilité et des ventes. Et ce n’est pas tout. Besoin de précisions sur les salaires? Il faut envoyer un e-mail au gestionnaire de paie. Prévision des ventes ? Direction le responsable commercial. Accéder à toutes les informations implique de multiples recherches et une bonne dose de persévérance.

Une fois les données collectées, il faut des heures pour les structurer et les rendre exploitables, avant de pouvoir enfin se pencher sur le budget de l’année suivante. Et comme tout est manuel, les erreurs s’immiscent facilement dans le processus, ce qui rend vos analyses et prévisions moins fiables.

Voici la solution : commencez par adopter un logiciel de gestion financière qui centralise toutes vos données. Plus besoin de courir après les informations, elles viennent à vous automatiquement. Ensuite, automatisez la saisie des données pour éviter les erreurs manuelles et gagner du temps. Enfin, assurez une bonne collaboration entre vos équipes. Si la RH, la comptabilité et les ventes parlent le même langage, plus besoin de jouer les intermédiaires.

2. Vos données financières ne sont pas à jour

S’appuyer sur des données obsolètes est une erreur qui peut coûter cher. Créer une prévision trimestrielle peut prendre des semaines—mais à peine finalisée, elle ne reflète déjà plus la réalité. Les outils de planification traditionnels ne suivent pas le rythme, car ils ne fournissent pas de données en temps réel.

Pour prendre des décisions éclairées et anticiper les changements, votre entreprise a besoin d’un logiciel rapide et réactif, capable de vous fournir des informations pertinentes en temps réel. Tout autre outil vous expose à des décisions imprécises et risquées.

3. Vous n’arrivez pas à convaincre les parties prenantes

Imaginez : après des semaines à collecter et organiser des données, vous présentez enfin votre plan financier. Mais au lieu de l’approbation espérée, un silence gênant s’installe – ou pire, des objections surgissent. Le marketing n’arrive pas à traduire vos objectifs de revenus ambitieux en actions concrètes, tandis que les équipes opérationnelles doutent de leur capacité à atteindre les objectifs de croissance.

Le problème, c’est que la finance d’entreprise, dans sa version traditionnelle, parle rarement le même langage que les autres équipes. Les plans financiers, souvent trop techniques, restent incompréhensibles et peu praticables pour les autres départements.

Pour combler cet écart, il faut changer sa façon de communiquer. Fini le jargon financier : optez pour des termes simples et accessibles. Appuyez-vous sur des outils visuels – graphiques, tableaux de bord – pour rendre vos données plus lisibles. Et surtout, créez une vraie collaboration : organisez des échanges réguliers pour répondre aux questions, clarifier les incompréhensions et aligner tout le monde sur les mêmes objectifs.

4. Vous êtes perdu dans vos feuilles de calcul

Les modèles Excel sont omniprésents en FP&A, mais ils sont aussi une source fréquente d’erreurs critiques. Les différents volets de la planification financière sont déjà complexes en soi. Si, en plus, vous devez agréger de nombreuses feuilles de calcul provenant de différents services et personnes, la catastrophe est imminente.

Il suffit d’une formule incorrecte, d’un lien cassé ou d’une valeur supprimée pour compromettre l’ensemble de vos données. Et soudain, vous prenez des décisions basées sur des chiffres erronés, mettant votre entreprise en danger.
Vérifier manuellement vos valeurs encore et encore vous fait perdre un temps précieux sans jamais complètement vous garantir l’exactitude de vos données. Si vous voulez une planification financière fiable et précise, il vous faut une solution adaptée.

Simplifiez la planification financière avec Jedox. Une seule source de vérité pour des données toujours à jour. Automatisez vos workflows, collaborez efficacement et visualisez l’impact des changements en temps réel—le tout via l’interface Excel que vous maîtrisez déjà.

5. Vos prévisions vous jouent des tours

Dans un contexte économique imprévisible, réaliser des prévisions fiables relève de l’exploit. Un imprévu et vos projections les plus pointues peuvent voler en éclats. Si vos prévisions sont souvent faussées, il est temps de changer d’approche.

Un logiciel de planification de scénarios vous aide à envisager et anticiper plusieurs situations. C’est la solution pour permettre à votre équipe FP&A d’être plus résiliente et de réagir rapidement en cas d’imprévu.

Grâce à un outil de planification financière avancé, suivez les mouvements du marché et devancez les changements. Anticiper et s’adapter, c’est la clé pour naviguer dans l’incertitude et maintenir votre organisation sur la bonne voie.

Planification financière : traditionnelle ou intégrée ?

La planification financière intégrée repose sur une approche collaborative et stratégique qui brise les silos de données et favorise l’alignement entre les équipes. Résultat : des plans financiers réalistes, approuvés rapidement par les parties prenantes.

Votre planification financière est-elle à la hauteur ? Répondez à ces cinq questions pour le savoir.

L’IA dans la planification financière

Les algorithmes basés sur l’IA et le machine learning, l’automatisation des données et les modèles basés sur les facteurs déterminants permettent une gestion agile et précise de l’entreprise.

Notre expérience auprès de nos clients montre qu’intégrer l’IA et l’automatisation dans la planification et les prévisions améliore considérablement chaque étape de la planification financière :

• Des prévisions financières plus fiables
  L’entreprise finlandaise de télécommunications Digita utilise désormais l’IA et le machine learning pour ses prévisions basées sur les facteurs clés. Telekom Germany adopte des prévisions continues couvrant l’intégralité de son compte de résultat.
• Une collecte et une consolidation des données simplifiées
  Nous avons aidé Digita à centraliser toutes les données issues de Dynamics et Excel pour un processus plus cohésif.
• Une collaboration unifiée entre les départements
  Avec les capacités d’automatisation et d’intégration des données de Jedox, l’équipe Finance de Digita ne se contente plus de produire des rapports. Elle travaille désormais en étroite collaboration avec tous les départements et partage des analyses qui ont un véritable impact décisionnel.
• Des cycles budgétaires plus rapides
  Chez Digita, le reporting est 95 % plus rapide.
• Des scénarios mis à jour régulièrement
  Chez Telekom Germany, la planification court terme est permise grâce à des projections mensuelles en continu.

La prochaine étape

Selon nous, la planification financière intégrée est la meilleure méthode pour élaborer des plans financiers efficaces.

Elle garantit des prévisions plus précises, des budgets réalistes et l’implication des acteurs clés : ceux qui donnent vie à vos projets.

Mais pour réussir, il faut faire appel aux bons outils. Gérer les données, simplifier les analyses et transformer les chiffres en décisions claires exige une plateforme ad hoc. Le logiciel EPM de Jedox, alimenté par l’IA et le machine learning, répond parfaitement à ces besoins.

Découvrez Jedox dès aujourd’hui. Réservez une démo.