S’adapter à un environnement inflationniste

Entre une pandémie mondiale, un conflit géopolitique, des crises énergétiques, le changement climatique, la recrudescence des cyberattaques et la généralisation du télétravail, le secteur de la planification et de l’analyse financières (FP&A) a dû relever des défis multiples au cours des dernières années, qui ont profondément bouleversé son paysage. À cela s’ajoute la hausse rapide des prix et des taux d’intérêt qui s’est amorcée en 2022 et continue d’être au cœur des préoccupations et des actions internationales. Dans de nombreux pays, l’inflation a atteint des records jamais enregistrés depuis 40 ans. L’énergie et les produits alimentaires sont les principaux secteurs concernés par cette envolée des prix.

Le monde entier a ressenti l’impact de l’inflation. Face au coût croissant des logements, de la nourriture et de l’énergie, de nombreux foyers peinent à couvrir leurs besoins de base. De leur côté, les organisations n’échappent non plus aux difficultés inflationnistes, puisque la hausse des coûts de main-d’œuvre et des matières premières met sous pression les marges de profit. Parce qu’elle a toujours été relativement stable dans les pays développés, l’inflation était jusqu’ici une simple hypothèse basée sur les tendances historiques. Pourtant, face aux turbulences que nous traversons actuellement, les organisations se voient obligées non seulement de gérer l’inflation, mais aussi de la planifier.

L’environnement inflationniste en 2022 et dans les prochaines années

L’inflation peut être provoquée par plusieurs facteurs, mais elle se caractérise presque toujours par une diminution de l’offre ou une augmentation de la demande. Il en résulte une hausse des prix qui, à terme, finit par restaurer l’équilibre entre l’offre et la demande. Ces dernières années, la flambée des prix s’explique principalement par la perturbation de la chaîne d’approvisionnement, la diminution de la production de pétrole et d’autres facteurs énergétiques. Pour mieux comprendre l’inflation et s’adapter à ce nouvel environnement, les professionnels de la finance doivent garder à l’esprit trois points clés :

1. L’inflation est un problème mondial et les taux varient selon les pays
   Les écarts importants des taux d’inflation d’un pays à l’autre mettent en évidence la complexité de ce mécanisme et soulignent l’importance d’élaborer une stratégie de planification et de gestion dans un environnement inflationniste.
2. L’inflation peut être mesurée par de nombreux indices, dont chacun fournit des informations uniques
   Pour déterminer l’indice et les prévisions sur lesquels s’appuyer pour la planification, les professionnels de la finance doivent absolument connaître les données mesurées par chacun. Ils peuvent ainsi identifier lesquels sont les plus pertinents et les plus utiles pour leur organisation.
3. L’inflation affecte différemment les industries
   Les professionnels de la finance doivent comprendre comment l’inflation affecte les industries respectives, les intrants actuels et les hypothèses qui peuvent être utilisées pour la modéliser au cours des mois et des années à venir.

S’adapter à un environnement inflationniste : une approche à trois niveaux

Pour s’adapter à un environnement inflationniste, les professionnels de la FP&A peuvent s’appuyer sur trois ressources : la collaboration d’entreprise, la technologie de planification prédictive et la méthode d’analyse de sensibilité et de planification de scénarios.

1. Collaboration d’entreprise

L’incertitude économique est directement corrélée au renforcement de la collaboration au sein de l’entreprise. En période de confusion, les professionnels de la FP&A doivent en effet travailler plus étroitement avec l’ensemble de l’organisation. Ils doivent assumer un rôle de conseillers stratégiques, ce qui exige des interactions cohérentes et significatives avec les personnes de tous les départements.
En plus de recevoir des stratégies, ils doivent les co-créer afin de gérer et planifier la volatilité qui caractérise notre environnement actuel. En tant que partenaires métier, ils doivent chercher comment augmenter les revenus et/ou réduire les dépenses en examinant les facteurs suivants :

• Portefeuille de produits : examinez l’ensemble du portefeuille et identifiez les opportunités d’abandon des produits non rentables, de regroupement des produits pour augmenter les revenus et d’augmentation des prix
• Dépenses : envisagez un d’adopter un budget base zéro et demandez à l’entreprise d’examiner et de justifier toutes les dépenses
• Fonds de roulement : travaillez en étroite collaboration avec la trésorerie pour élaborer des stratégies de gestion de la trésorerie qui maximisent le fonds de roulement

2. Technologie de planification prédictive

Alors que les facteurs externes, les analyses de sensibilité et l’examen de plusieurs scénarios gagnent en importance, il devient plus pressant que jamais de numériser la planification financière. Selon l’enquête FP&A Trends Survey 2022, le taux de satisfaction vis-à-vis des prévisions était plus élevé chez les participants ayant utilisé la technologie. Seulement 39 % des participants ont jugé les prévisions comme bonnes ou excellentes, mais ce nombre est passé à 50 % pour les organisations utilisant un outil de planification basé sur le cloud et à 63 % pour celles utilisant l’intelligence artificielle (IA) dans le cadre du processus de planification.¹

Selon un sondage BARC² récent, l’utilisation de la planification prédictive monte en flèche : une organisation sur quatre utilise déjà des algorithmes prédictifs et le machine learning de manière productive. En effet, cette technologie permet de générer des plans et prévisions plus rapidement et facilement, tout en obtenant des résultats meilleurs et plus précis. L’enquête a tiré les conclusions suivantes :

• 94 % des utilisateurs utilisent déjà la technologie de planification prédictive ou prévoient de la mettre en place
• Le recours à la technologie de planification prédictive au sein des entreprises a été multiplié par près de 7 en deux ans, passant de 4 % en 2020 à 27 % en 2022
• 64 % des utilisateurs améliorent la qualité et la précision des prévisions grâce à la technologie de planification prédictive
• 1 % des organisations ont échoué à utiliser la technologie de planification prédictive

Pour s’assurer un processus de planification plus robuste et plus complet, les entreprises doivent absolument s’équiper d’outils de planification prédictive et d’intelligence artificielle. Bien qu’elle ne puisse pas à elle seule améliorer la précision d’un plan existant comme par magie, la technologie permet aux organisations d’obtenir des informations plus complètes sur les agents des indicateurs de performance clés. Elles peuvent ensuite combiner ces informations à des facteurs tiers, tels que les fluctuations des prix des produits de base, pour créer des plans basés sur des données. Ainsi, les décisions peuvent être prises en toute confiance. Avec un outil de planification robuste basé sur le cloud, l’organisation peut faciliter la collaboration au sein de l’entreprise, mettre en œuvre des agents externes, utiliser l’IA et le machine learning pour comprendre les tendances, les alertes et les opportunités, et comparer divers scénarios. Malgré les opportunités que représentent la planification prédictive et l’intelligence artificielle pour les professionnels de la finance, il existe encore une foule de conceptions erronées concernant leur impact.

3. Analyse de sensibilité et planification de scénarios

L’analyse de sensibilité consiste à analyser comment un intrant clé peut affecter un agent, par exemple, l’impact du coût du bois de menuiserie sur la rentabilité globale d’un constructeur à différentes phases de l’évolution des coûts. En menant une analyse de sensibilité sur les principaux agents et intrants, les professionnels de la FP&A peuvent déterminer plus facilement l’impact de chacun d’entre eux sur la santé financière globale de l’organisation. Pour commencer, il faut prendre les trois à cinq principaux agents de dépenses et effectuer une analyse de sensibilité sur chacun des intrants pour vérifier comment la hausse des coûts affectera la santé financière globale. C’est ainsi que l’on peut déterminer à quel moment une organisation pourra avoir besoin de lever plus de fonds ou d’augmenter ses prix pour assurer son bien-être général et sa santé financière.

Un budget statique réalisé à partir d’une simple estimation ponctuelle ne suffit plus à faire face au rythme d’évolution de l’environnement actuel. Il est désormais plus important que jamais d’exécuter des scénarios multiples. Chaque organisation doit donc élaborer des plans sur la façon dont elle assurera ses opérations et sa gestion en fonction des différents scénarios possibles dans les mois et les années à venir. Elles doivent se demander : que ferons-nous si l’inflation reste obstinément élevée pendant les deux ou trois prochaines années ? Que ferons-nous si l’économie mondiale se dirige vers une récession majeure ? Ces questions constituent la première étape de la modélisation et de la planification de scénarios potentiels.

Le département FP&A jouit d’une position idéale pour s’assurer que l’entreprise exécute non seulement plusieurs scénarios, mais élabore également des plans qui peuvent être mis en œuvre en fonction du scénario qui surviendra. Téléchargez le rapport complet pour découvrir trois agents externes et scénarios potentiels à prendre en compte dans le processus de planification.

Résumé

Les professionnels de la FP&A peuvent aider l’entreprise à gérer un environnement inflationniste en intégrant la collaboration d’entreprise, la technologie de planification prédictive, l’analyse de sensibilité et la planification de scénarios à leurs nouveaux processus de planification.

En période d’incertitude, la FP&A joue un rôle plus central que jamais au sein de leur organisation. En l’aidant à s’adapter à cet environnement fluctuant, elle permet à l’organisation financière de continuer à évoluer d’une fonction de back-office à celle d’un partenaire stratégique précieux.

Références
1 Tendances FP&A, FP&A Trends Survey 2022: How Technology Advances FP&A to the Role of Strategic Advisor, July 2022
2 BARC, Predictive Planning and Forecasting on the Rise – Hype or Reality?, 2022