{"id":80123,"date":"2020-07-30T11:33:48","date_gmt":"2020-07-30T09:33:48","guid":{"rendered":"https:\/\/www.jedox.com\/?p=80123"},"modified":"2026-03-11T19:15:53","modified_gmt":"2026-03-11T18:15:53","slug":"rolling-forecasts","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.jedox.com\/fr\/blog\/rolling-forecasts\/","title":{"rendered":"Que sont les rolling forecasts et comment sont-ils utilis\u00e9s en finance ?"},"content":{"rendered":"

Pour r\u00e9ussir dans votre entreprise, vous devez toujours \u00eatre au courant de son \u00e9tat actuel. Mais que se passe-t-il lorsque les choses ne se d\u00e9roulent pas comme vous l’aviez pr\u00e9vu ? Pour \u00e9viter cette situation, les pr\u00e9visions vous permettent de d\u00e9tecter plus t\u00f4t les \u00e9volutions et les tendances futures. Dans ce guide pratique, nous vous montrons ce que sont les rolling foreacasts, quand ils sont r\u00e9ellement utiles et comment vous pouvez les mettre en \u0153uvre avec succ\u00e8s dans votre entreprise.<\/strong><\/p>\n

Pourquoi les rolling forecasts sont essentiels pour les organisations<\/h2>\n

Les pr\u00e9visions sont l\u2019un des outils cl\u00e9s du monde de la finance, mais on les retrouve d\u00e9sormais aussi dans les grandes et moyennes entreprises caract\u00e9ris\u00e9es par un r\u00e9seau interconnect\u00e9 de plusieurs services et\/ou filiales, qui maintiennent ainsi un certain niveau de complexit\u00e9. Les pr\u00e9visions ont pour but d\u2019identifier de mani\u00e8re pr\u00e9coce les \u00e9carts pr\u00e9visionnels par rapport au plan afin de permettre \u00e0 l\u2019organisation de prendre des mesures ad\u00e9quates, par exemple en ajustant le budget. Quand et \u00e0 quelle fr\u00e9quence les pr\u00e9visions sont-elles \u00e9labor\u00e9es\u202fet quelles donn\u00e9es entrent dans leur \u00e9laboration\u202f? Cela d\u00e9pend des organisations, m\u00eame si certains secteurs ou march\u00e9s sp\u00e9cifiques ont tendance \u00e0 adopter des d\u00e9marches similaires. Les pr\u00e9visions peuvent \u00eatre calcul\u00e9es de mani\u00e8re r\u00e9guli\u00e8re ou irr\u00e9guli\u00e8re, c\u2019est-\u00e0-dire \u00ab\u202fad hoc<\/a>\u202f\u00bb. Il faut toutefois comprendre que les pr\u00e9visions ne doivent pas servir d\u2019outil de pr\u00e9diction, mais plut\u00f4t d\u2019indice signalant que des changements sont n\u00e9cessaires pour atteindre les objectifs op\u00e9rationnels et strat\u00e9giques de l\u2019entreprise.<\/p>\n

\u00c0 cette fin, les pr\u00e9visions peuvent \u00eatre cr\u00e9\u00e9es par diverses entit\u00e9s au sein de l\u2019entreprise, comme\u00a0les pr\u00e9visions de ventes<\/a> ou les pr\u00e9visions financi\u00e8res<\/a>, et peuvent s\u2019appuyer sur diff\u00e9rentes valeurs sous-jacentes. Les valeurs du plan peuvent \u00eatre compar\u00e9es aux valeurs des pr\u00e9visions ou aux valeurs r\u00e9elles, les valeurs des pr\u00e9visions servant de base de comparaison.<\/p>\n

La pr\u00e9vision en elle-m\u00eame peut int\u00e9grer diff\u00e9rents types de donn\u00e9es, y compris certains vecteurs de valeur, comme les prix ou les quantit\u00e9s, voire des donn\u00e9es non financi\u00e8res (par exemple, l\u2019impact de l\u2019arriv\u00e9e de nouveaux concurrents sur le march\u00e9). En g\u00e9n\u00e9ral, il est toutefois recommand\u00e9 d\u2019utiliser des jeux de donn\u00e9es \u00e0 la fois pr\u00e9cis et faciles \u00e0 g\u00e9rer pour \u00e9laborer les pr\u00e9visions afin de limiter le travail et les co\u00fbts g\u00e9n\u00e9r\u00e9s, tout en optimisant votre utilisation de l\u2019outil.<\/p>\n

Toutes les pr\u00e9visions en commun un \u00e9l\u00e9ment fondamental\u202f: elles sont cr\u00e9\u00e9es pour une p\u00e9riode sp\u00e9cifique, d\u00e9ifnie en fonction du secteur et de la volatilit\u00e9 actuelle ou habituelle du march\u00e9 en question.<\/p>\n

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Que sont les rolling forecasts ?<\/h2>\n

Les rolling forecasts sont un type sp\u00e9cifique de pr\u00e9vision financi\u00e8re qui s\u2019appuie sur les donn\u00e9es existantes pour pr\u00e9dire certains aspects des performances de l\u2019entreprise<\/a> tout au long de l\u2019ann\u00e9e. . Dans ce processus, de nouvelles pr\u00e9visions sont r\u00e9guli\u00e8rement pr\u00e9par\u00e9es pour une p\u00e9riode d\u00e9finie, sur une base continue. Ces pr\u00e9visions sont le plus souvent utilis\u00e9es dans le domaine financier, mais elles peuvent \u00e9galement \u00eatre utiles dans le domaine des ventes et d’autres fonctions.<\/p>\n<\/div>\n

Les rolling forecasts comme outil financier<\/h2>\n

Les rolling forecasts sont utilis\u00e9s r\u00e9guli\u00e8rement tout au long de l\u2019exercice financier et peuvent soit compl\u00e9ter les pr\u00e9visions, le budget ou d\u2019autres plans de l\u2019exercice, soit remplacer totalement la pr\u00e9vision annuelle. Les rolling forecasts permettent de cr\u00e9er et examiner des pr\u00e9visions sur un intervalle d\u00e9fini. \u00c9tant donn\u00e9 qu\u2019il n\u2019existe pas d\u2019intervalle universellement reconnu, celui-ci doit \u00eatre \u00e9valu\u00e9 individuellement pour chaque organisation.<\/p>\n

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Le graphique ci-dessus montre un exemple d\u2019intervalle trimestriel avec un horizon de pr\u00e9vision de 12\u202fmois, mais il est tout \u00e0 fait possible d\u2019opter pour un intervalle hebdomadaire ou mensuel. De m\u00eame, l\u2019horizon de pr\u00e9vision peut lui aussi \u00eatre ajust\u00e9.En d\u2019autres termes, il repr\u00e9sente la taille de la \u00ab pr\u00e9vision glissante\u202f\u00bb, qui reste toujours la m\u00eame, car \u00e0 chaque intervalle une nouvelle pr\u00e9vision est ajout\u00e9e \u00e0 la suite de la pr\u00e9vision existante de 12 mois, ou celle-ci est prolong\u00e9e.<\/p>\n

Notons que la pr\u00e9vision est certes plus pr\u00e9cise, mais qu\u2019elle exige aussi beaucoup plus de temps. Plus elle est r\u00e9alis\u00e9e souvent (intervalle) et perd en pr\u00e9cision, plus l\u2019horizon de pr\u00e9diction est large. Toutefois, les pr\u00e9visions \u00e9tant utilis\u00e9es comme un outil financier, un degr\u00e9 d\u2019inexactitude plus \u00e9lev\u00e9 peut \u00eatre contreproductif.<\/p>\n

Les rolling forecasts sont donc un outil de gestion utile car, contrairement aux plans annuels, ils permettent d\u2019examiner toujours le m\u00eame horizon temporel (par exemple, 12 mois), quel que soit l\u2019exercice financier en cours. Par cons\u00e9quent, ils ne sont pas soumis au probl\u00e8me pos\u00e9 par les plans traditionnels, \u00e0 savoir que seules les donn\u00e9es de planification de quelques mois, voire d\u2019un seul mois, sont disponibles \u00e0 l\u2019approche de la fin de l\u2019ann\u00e9e. De plus, les valeurs de la pr\u00e9vision sont plus \u00e0 jour et plus utiles, ce qui permet de prendre des d\u00e9cisions \u00e9clair\u00e9es et de garder votre organisation sur la bonne voie pour obtenir des informations plus compl\u00e8tes et prendre de meilleures d\u00e9cisions.<\/p>\n

Avantages et inconv\u00e9nients des rolling forecasts<\/h2>\n

Il est \u00e9vident que toutes les organisations, quelle que soit leur taille, ont besoin d\u2019une bonne planification organisationnelle, mais qu\u2019entend-on par l\u00e0 aujourd\u2019hui ? Les opinions divergent sur le sujet. Les organisations \u00e9conomiquement rentables ont adopt\u00e9 la m\u00e9thode du calcul de pr\u00e9visions depuis un certain temps d\u00e9j\u00e0. Appuyant g\u00e9n\u00e9ralement le plan budg\u00e9taire sous forme de pr\u00e9visions annuelles, elles sont r\u00e9alis\u00e9es dans Excel ou, plus pratique, dans des solutions logicielles de planification, reporting et analyse modernes, qui rendent la t\u00e2che moins p\u00e9nible. Les pr\u00e9visions de fin d\u2019ann\u00e9e permettent de prendre des d\u00e9cisions pour atteindre les objectifs annuels. Toutefois, elles sont relativement peu flexibles et exigent beaucoup de temps de pr\u00e9paration. En raison de ces d\u00e9lais, elles se basent sur des donn\u00e9es qui, bien qu\u2019encore partiellement \u00e0 jour au moment de la cr\u00e9ation de la pr\u00e9vision, sont rapidement d\u00e9pass\u00e9es au fil de l\u2019exercice financier. C\u2019est \u00e0 cet \u00e9gard que l\u2019adoption des rolling forecasts s\u2019av\u00e8re particuli\u00e8rement utile pour les organisations op\u00e9rant dans des secteurs et march\u00e9s \u00e0 forte volatilit\u00e9.<\/p>\n

En prenant r\u00e9guli\u00e8rement en compte de nouvelles donn\u00e9es et facteurs, elles permettent d\u2019identifier rapidement les \u00e9carts pr\u00e9visionnels par rapport au plan et de prendre des mesures ad\u00e9quates pour les \u00e9viter. Avec les rolling forecasts, vous pouvez \u00e9galement anticiper la situation au-del\u00e0 de l\u2019exercice financier en cours en compl\u00e9tant et ajustant constamment les plans. Selon cette approche, la planification organisationnelle devient un processus continu favorisant une cr\u00e9ation de valeur optimale, et ce pour deux raisons\u202f:<\/p>\n

    \n
  1. La mondialisation et l\u2019internationalisation croissante du capital financier rendent les march\u00e9s de plus en plus volatiles. La planification ne peut plus \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme une t\u00e2che statique \u00e0 aborder une fois par an, mais doit \u00eatre interpr\u00e9t\u00e9e comme un processus.<\/li>\n
  2. Les plans concrets ont plus de valeur s\u2019ils sont \u00e0 jour. Par cons\u00e9quent, de nouveaux facteurs sont pris en compte pendant l\u2019ann\u00e9e s\u2019il y a lieu, \u00e9vitant ainsi que les plans ne s\u2019\u00e9cartent tellement de la r\u00e9alit\u00e9 qu\u2019ils perdent toute valeur.<\/li>\n<\/ol>\n

    Bref, les rolling forecasts ont tout l\u2019air d\u2019\u00eatre l\u2019outil parfait, non\u202f? Il faut toutefois apporter quelques nuances. Si en principe, les rolling forecasts peuvent remplacer les pr\u00e9visions annuelles, ils sont en r\u00e9alit\u00e9 plus susceptibles d\u2019\u00eatre utilis\u00e9s comme un compl\u00e9ment aux outils existants de gestion de la performance. En effet, dans la plupart des cas, les plans sont encore pr\u00e9par\u00e9s sur la base d\u2019un exercice financier, une norme qui existe depuis de nombreuses ann\u00e9es. Par cons\u00e9quent, les organisations doivent continuer \u00e0 se focaliser sur leurs d\u00e9clarations financi\u00e8res annuelles. Si vous ajoutez les rolling forecasts aux processus en place, la charge de travail sera donc plus importante et devra \u00eatre g\u00e9r\u00e9e avec soin. C\u2019est pourquoi il est important d\u2019\u00e9viter de s\u2019attarder sur les d\u00e9tails et de se concentrer uniquement sur les KPI les plus importants. Dans l\u2019id\u00e9al, les rolling forecasts doivent \u00eatre moins d\u00e9taill\u00e9s que des pr\u00e9visions de fin d\u2019ann\u00e9e plus globales et plus complexes. L\u2019intervalle et l\u2019horizon des rolling forecasts doivent \u00eatre minutieusement d\u00e9finis pour \u00e9viter toute charge de travail superflue et assurer autant d\u2019exactitude que possible.<\/p>\n

    \u00c0 quel moment les rolling forecasts sont-ils les plus pertinents\u202f?<\/h2>\n

    La volatilit\u00e9 du march\u00e9 est repartie \u00e0 la hausse. Les secteurs volatiles ont toujours \u00e9t\u00e9 les plus impr\u00e9visibles, mais m\u00eame les secteurs plus stables montrent plus de volatilit\u00e9, d\u2019irr\u00e9gularit\u00e9s et d\u2019incertitudes. Il est donc d\u2019autant plus important d\u2019\u00e9laborer une planification solide pour g\u00e9rer ces incertitudes. Les rolling forecasts peuvent \u00eatre un outil extr\u00eamement utile pour aider votre organisation \u00e0 g\u00e9rer ces \u00e9cueils de mani\u00e8re plus lucide et plus pr\u00e9cise.<\/p>\n

    Pour cela, il existe une r\u00e8gle d\u2019or \u00e0 suivre\u202f: plus la volatilit\u00e9 du march\u00e9 est \u00e9lev\u00e9e dans un secteur particulier, plus l\u2019intervalle pour cr\u00e9er, examiner et ajuster les rolling forecasts devra \u00eatre court. \u00c0 l\u2019inverse, si la volatilit\u00e9 du march\u00e9 est faible, un intervalle plus long sera suffisant.<\/p>\n

    Si vous remarquez que les donn\u00e9es r\u00e9elles s\u2019\u00e9cartent r\u00e9guli\u00e8rement des pr\u00e9visions dans votre organisation ou votre service, il serait peut-\u00eatre opportun d\u2019envisager l\u2019adoption des rolling forecasts pour mieux comprendre et g\u00e9rer ces divergences.<\/p>\n

    Pourquoi il est recommand\u00e9 d’utiliser une solution sp\u00e9cialis\u00e9e<\/h2>\n

    Comme nous l’avons mentionn\u00e9 plus haut, les rolling forecasts ne remplacent souvent pas les pr\u00e9visions d\u00e9j\u00e0 utilis\u00e9es dans de nombreuses organisations. Elles servent plut\u00f4t de compl\u00e9ment \u00e0 une approche existante. Dans la pratique, cela signifie surtout une chose : un travail suppl\u00e9mentaire pour les services financiers, qui sont d\u00e9j\u00e0 tr\u00e8s occup\u00e9s. Surtout si leurs t\u00e2ches ne sont prises en charge que par Excel c\u00f4t\u00e9 logiciel.<\/p>\n

    Pour mettre en \u0153uvre une gestion continue des performances avec des rolling forecasts, une solution logicielle sp\u00e9cialis\u00e9e dans les pr\u00e9visions<\/a> est fortement recommand\u00e9e. Avoir des pr\u00e9visions \u00e0 port\u00e9e de main, c’est bien. Mais si vous ne pouvez pas agir sur leurs r\u00e9sultats, tout le travail qui y est consacr\u00e9 est gaspill\u00e9. L’automatisation des processus et leur unification afin de lib\u00e9rer du temps pour l’analyse et les recommandations d’action doivent faire partie de l’approche agile.<\/p>\n

    \"\"<\/a><\/p>\n

    5 conseils pour mettre en \u0153uvre les rolling forecasts<\/h2>\n

    Si vous pensez que les rolling forecasts pourraient \u00eatre un outil utile \u00e0 ajouter \u00e0 la bo\u00eete \u00e0 outils FP&A existante de votre organisation, d\u00e9couvrez nos cinq conseils de mise en \u0153uvre :<\/p>\n

    1. La communication est la cl\u00e9 du succ\u00e8<\/h3>\n

    Notre premier conseil est sans doute le plus important de tous\u202f: impliquez toutes les parties prenantes dans le processus de communication, en veillant \u00e0 expliquer pourquoi les rolling forecasts seraient selon vous un atout pr\u00e9cieux pour votre organisation.<\/p>\n

    Cela peut sembler \u00e9vident, mais la plupart des projets \u00e9chouent par manque de communication entre les parties prenantes. Si toutes les parties int\u00e9ress\u00e9es ne comprennent pas clairement ce que cet outil peut apporter \u00e0 l\u2019organisation, la mise en \u0153uvre sera vou\u00e9e \u00e0 l\u2019\u00e9chec. Nous entendons ici aussi bien la direction que les diff\u00e9rents chefs de service.
    \nPar exemple, expliquez \u00e0 la direction que les rolling forecasts permettent d\u2019accro\u00eetre la sensibilisation aux risques et de mieux identifier les nouvelles opportunit\u00e9s gr\u00e2ce \u00e0 des chiffres de planification plus pr\u00e9cis.Les chefs de service sont quant \u00e0 eux souvent s\u00e9duits par le gain de flexibilit\u00e9, par exemple, si le budget est r\u00e9ajust\u00e9 au cours de l\u2019ann\u00e9e suite \u00e0 de nouvelles conclusions, car les donn\u00e9es r\u00e9elles actuelles sugg\u00e8rent un niveau d\u2019engagement plus \u00e9lev\u00e9. Cela permet d\u2019\u00e9liminer totalement le risque de budgets fant\u00f4mes.<\/p>\n

    2. Une planification minutieuse<\/h3>\n

    Comme nous l\u2019avons soulign\u00e9 dans notre dernier article, les rolling forecasts peuvent soit remplacer, soit compl\u00e9ter les autres pr\u00e9visions, comme la pr\u00e9vision de fin d\u2019ann\u00e9e. Il n\u2019y a pas de recette magique pour savoir quelle option conviendra le mieux \u00e0 votre organisation.Pour cela, vous devez examiner soigneusement comment chacune peut r\u00e9pondre au mieux \u00e0 vos besoins organisationnels.<\/p>\n

    Quel que soit votre choix, vous pouvez ensuite passer \u00e0 la planification et l\u2019ex\u00e9cution de la mise en \u0153uvre. Remplacer vos processus de pr\u00e9vision existants requiert plus de persuasion et implique un plus grand travail de planification initial qu\u2019ajouter simplement les rolling forecasts en tant que compl\u00e9ment. Gardez \u00e9galement \u00e0 l\u2019esprit que le cadre juridique et les directives relatifs aux d\u00e9clarations financi\u00e8res et autres obligations ne changent pas. Cela dit, il est fortement recommand\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 une mise en \u0153uvre en parall\u00e8le, \u00e9tape par \u00e9tape, pour remplacer les processus existants afin d\u2019identifier les probl\u00e8mes et les corriger d\u2019entr\u00e9e de jeu.<\/p>\n

    Cette mise en \u0153uvre graduelle est tout aussi adapt\u00e9e si vous comptez d\u00e9ployer les rolling forecasts en tant que compl\u00e9ment. Par exemple, vous pouvez vous limiter \u00e0 quelques chiffres et entit\u00e9s cl\u00e9s dans un premier temps, puis \u00e9largir petit \u00e0 petit l\u2019utilisation de l\u2019outil. Surveillez constamment le processus pour garder la main mise sur les vecteurs utilis\u00e9s ainsi que sur l\u2019intervalle et l\u2019horizon de pr\u00e9vision.<\/p>\n

    3. Coordonner et mettre en \u0153uvre les nouveaux processus<\/h3>\n

    Si vous \u00e9tablissez des pr\u00e9visions pendant l\u2019ann\u00e9e, les donn\u00e9es r\u00e9elles devront \u00eatre r\u00e9guli\u00e8rement mises \u00e0 jour dans votre base de donn\u00e9es. Aussi facile et \u00e9vident que cela puisse sembler, cela signifie que les processus de collecte des donn\u00e9es devront \u00e9galement \u00eatre modifi\u00e9s. Il ne suffit plus de recueillir et \u00e9valuer les donn\u00e9es une fois par an. Les \u00e9quipes des diff\u00e9rents services doivent fournir des donn\u00e9es plus fr\u00e9quemment, selon l\u2019intervalle d\u00e9termin\u00e9 pour les rolling forecasts. L\u00e0 encore, il est n\u00e9cessaire d\u2019\u00e9tablir une communication franche pour favoriser l\u2019entraide, mais aussi d\u2019impliquer les diff\u00e9rentes entit\u00e9s dans le processus de s\u00e9lection des KPI pertinents.<\/p>\n

    Et l\u00e0 encore, une grande partie du processus peut \u00eatre automatis\u00e9e afin d\u2019all\u00e9ger la t\u00e2che des parties concern\u00e9es. \u00c0 cette fin, les solutions logicielles pour FP&A<\/a> offrent des options pratiques qui requi\u00e8rent peu, voire pas du tout, d\u2019assistance de la part des services informatiques.<\/p>\n

    4. S\u00e9parer les objectifs de rendement et les rolling forecasts<\/h3>\n

    Pour tirer le meilleur parti possible des rolling forecasts pour votre organisation, les donn\u00e9es incluses et les pr\u00e9visions en elles-m\u00eames ne doivent pas \u00eatre associ\u00e9es aux objectifs de performance. Les pr\u00e9visions sont beaucoup plus utiles si elles sont bas\u00e9es sur des donn\u00e9es pr\u00e9cises et coh\u00e9rentes.En revanche, si elles sont li\u00e9es \u00e0 des objectifs de performance, le risque de blanchiment augmente. Les donn\u00e9es perdent donc en pr\u00e9cision et les pr\u00e9visions deviennent moins pertinentes.<\/p>\n

    5. Utiliser des processus de planification int\u00e9gr\u00e9e et unifi\u00e9e<\/h3>\n

    Bien s\u00fbr, les rolling forecasts peuvent \u00eatre mis en \u0153uvre sur Excel, mais comme tous les professionnels qui se contentent d\u2019Excel pour calculer les pr\u00e9visions le savent bien, les processus de planification prennent d\u00e9j\u00e0 bien assez de temps sans y ajouter un instrument de FP&A suppl\u00e9mentaire. Pour surmonter ce probl\u00e8me, il est conseill\u00e9 de mettre en place une solution technologique moderne dot\u00e9e d\u2019une base de donn\u00e9es centralis\u00e9e<\/a>, qui permet d\u2019assurer la coh\u00e9rence des donn\u00e9es de bout en bout. Autre avantage, ces solutions permettent d\u2019automatiser la plupart des t\u00e2ches impliqu\u00e9es et de s\u2019\u00e9pargner le travail fastidieux de fusionner et examiner les donn\u00e9es sur des tableurs.En adoptant un syst\u00e8me centralis\u00e9 dans lequel tous les chefs de service saisissent leurs donn\u00e9es de mani\u00e8re ind\u00e9pendante, vous pouvez facilement all\u00e9ger vos processus quotidiens en tant que professionnel financier et gagner du temps pour vous concentrer sur votre r\u00f4le strat\u00e9gique au sein de l\u2019organisation.<\/p>\n

    Synth\u00e8se<\/h3>\n