FH Konstanz Kiosk
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| Einsatzort | |
| Einsatzgebiet: | Unternehmensteuerung |
| Eingesetzte Software | |
| PALO OLAP Server | |
Unternehmen
Dieses Modell wurde von drei Studenten der FH Konstanz innerhalb eines Semesters erstellt und modelliert. Dieses Reporting-Tool soll die wichtigsten KPIs eines (tatsächlich existierenden) Kiosks zeigen.
Anforderungen
Durch dieses Cockpit sollen nachfolgende Fragestellungen beantwortet werden. Erklärung der Kennzahlen:
- NOPAT = net operating profit after taxes (operativer Gewinn nach Steuern)
- WACC = weighted average cost of capital (gewichteter Mittelwert von Fremd- und Eigenkapitalkosten)
- EVA = Economic Value Added (Kapitalerlöse abzüglich Kapitalkosten)
- DSO = Days Sales Outstanding (Anzahl Tage ausstehender Umsatz = Debitorenlaufzeit)
- DPO = Days Payable Outstanding (Anzahl Tage ausstehender Zahlungsverpflichtungen = Kreditorenlaufzeit)
- WC Ratio = Die Working Capital Ratio zeigt an, wie groß der Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten ist, der durch das Umlaufvermögen finanziert werden kann.
- Capital Employed = Betriebskapital
| Fragestellung | Kennzahlen | Berechnung |
|---|---|---|
| NOPAT | NOPAT | |
| Kapitalkosten | ||
| EVA | NOPAT
Capital Employed | NOPAT – Capital Employed * WACC |
| NOPAT Marge | NOPAT
Umsatz | NOPAT * 100 / Umsatz |
| Cash Flow | Cash Flow | |
| WC Ratio | Umlaufvermögen
Kurzfristige Verbindlichkeiten | Umlaufvermögen * 100 / kurzfristige Verbindlichkeiten |
| Capital Employed | Capital Employed | |
| DSO | Forderungen | Umsatz Forderungen * 360 / Umsatz |
| DPO | Verbindlichkeiten | Einkaufsvolumen Verbindlichkeiten * 360 / Einkaufsvolumen |
| Forderungsintensität | Forderungen
Gesamtvermögen | Forderungen / Gesamtvermögen * 100 |
| Umlaufintensität | Umlaufvermögen
Gesamtvermögen | Umlaufvermögen / Gesamtvermögen * 100 |
| Netto Verschuldung | Verbindlichkeiten
Kasse | Verbindlichkeiten – Kasse |
| Umschlagshäufigkeit | Umsatz
Gesamtkapital | Umsatz / Gesamtkapital * 100 |
| Fixkosten | Reklame
Versicherung | Reklame + Versicherung + Löhne + Stromkosten + Miete |
| Absatz | Absatz | |
| Umsatz | Umsatz | |
| Durchschnittlicher Rabattwert pro Bon | Rabattwert
Anzahl Bon | Rabattwert / Anzahl Bon |
| Durchschnittlicher Rabattwert pro Kunde | Anzahl Kunden
Anzahl Rabatte | Anzahl Rabatte / Anzahl Kunden |
| Durchschnittlicher Umsatz pro Kunde | Umsatz
Anzahl Kunden | Umsatz / Anzahl Kunden |
| Deckungsbeitrag | DB | |
| Deckungsbeitrag pro Stück | DBSTK | |
| Einkaufsvolumen | Einkaufvolumen | |
| Durchschnittlicher Bestellwert | Einkaufsvolumen
Einkaufsvorgänge | Einkaufsvolumen / Einkaufsvorgänge |
| Anteil pünktlicher Lieferungen | Einkaufsvorgänge (Lieferung Gesamt; pünktlich) | Pünktliche Einkaufsvorgänge / Einkaufsvorgänge Lieferung gesamt |
| Durchschnittlicher Wert des Lagerbestands | Bestand
Durchschnittspreis | (Bestand / 30 / 12 / 3) * Durchschnittspreis 30 = Tage im Monat |
| Marge | Verkaufspreis
Einkaufspreis | Verkaufspreis – Einkaufspreis |
| Inventurdifferenz | Inventurmenge
Bestand | Inventurmenge ¬– Bestand |
| Einkaufsvolumen zu Lagerausgängen | Einkaufsmenge (beim Lieferanten)
Lagerausgänge (Verkauf an Kunden) | |
| Tagesbestand | Absatz | Absatz pro Tag |
| Inventurmenge | Inventurmenge | |
| Umsatz-Varianz zur Konkurrenz | Umsatz | Eigener Umsatz / Umsatz Konkurrenz |
| Marktanteil | Umsatz | |
| Preisvergleich mit Konkurrenz | Durchschnittspreis (eigener)
Verkaufspreis (Konkurrenz) | |
| Umsatzvergleich der Produkte | Umsatz | |
| Anzahl Verkaufsvorgänge | Verkaufsvorgänge | |
| Durchschnittliche Verkaufsvorgänge pro Stunde | Verkaufsvorgänge
Arbeitszeit | Verkaufsvorgänge / Arbeitszeit |
| Produktive Arbeitszeit der Mitarbeiter | Fehlzeit
Ist-Arbeitszeit | Fehlzeit * 100 / Ist-Arbeitszeit |
Ergebnis
Das Reporting-Tool besteht aus 9 Seiten, wobei jede Seite eine andere Sichtweise auf das Unternehmen liefert.
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Startseite: Die Startseite dient als zentraler Einstiegspunkt in das Managementcockpit. Auf ihr werden alle jahresbezogenen Top-Level Kennzahlen der Kioske aufgelistet mit einem Vergleich zu ihren Vorjahreswerten. Der Fokus liegt dabei auf der EVA-Performance und der NOPAT Marge.  |
Verkaufsseite: Die Verkaufsseite zeigt zuerst die quartalsmäßige Absatz- bzw. Umsatzentwicklung mit einem Vorjahresvergleich. Das ermöglicht einen Überblick über die Entwicklung der Verkaufszahlen über den gesamten Verlauf eines Jahres. Rechts daneben ist eine Top10-Bestseller Liste zu sehen, welches die besten 10 Produkte aus dem Warensortiment nach Absatz bzw. Umsatz anzeigt. So können Topseller schnell identifiziert werden.  |
Kundenseite: Das Ziel ist möglichst detailierte Informationen über das Verhalten der einzelnen Kundensegmente zu erhalten. Über die Anzeige des Umsatzes, Anzahl Kunden, Anzahl Rabatte und den Rabattwert werden die wesentlichen Informationen über die Kundengruppen übersichtlich dargestellt. Von herausragender Wichtigkeit ist die nach Kundengruppen aufgebaute Top5 – Liste. Sie zeigt welches die umsatzstärksten Produkte pro Kundensegment waren und ist damit ein wichtiges Instrument um das Marketing gezielt ausrichten zu können.  |
| Deckungsbeitragsseite:
Die Deckungsbeitragsseite vereint die Verkaufs- und Lieferantenseite. Neben den einzelnen Deckungsbeiträgen der Produktgruppen, wird hier auch der Deckungsbeitrag pro Regalmeter angezeigt. Diese sind zwei der wichtigsten Kennzahlen für die Erfolgsmessung. Daher werden sie auf der Deckungsbeitragsseite quartalsweise mit einem Vorjahresvergleich gelistet.  |
Lieferantenseite: Die Lieferantenseite ermöglicht die Analyse des Einkaufsverhaltens der Kioske und der Lieferanten.  |
Warenseite: Aufgrund der Kapitalbindung und der Gefahr des Verfalls von Produkten ist eine effiziente Lagerhaltung einer der erfolgsbestimmenden Faktoren..  |
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Konkurrenzseite: Auf der Konkurrenzseite wird eine Auswertung über den Umsatz unserer Kioske und dem Konkurrenzkiosk gezeigt.  |
Konkurrenzdetails: Da der Vergleich mit der Konkurrenz zur Messung der Wirtschaftlichkeit von besonderer Bedeutung ist, gibt es eine zusätzliche Seite, die den produktbezogenen Preis- und Umsatzvergleich eines Kiosks mit der Konkurrenz ermöglicht.  |
Personalseite: Die Personalkomponente des Managementcockpits soll Aufschluss über die Leistung der einzelnen Mitarbeiter geben. Es werden die Verkaufsvorgänge, die durchschnittlichen Verkaufsvorgänge pro Arbeitsstunde, die Ist-Arbeitszeit und Fehlzeit für jeden Mitarbeiter angezeigt.  |
